在加拿大雇佣员工

1. 雇佣合同涉及要点

• 服务合同 INDEPENDENT CONTRACTOR AGREEMENT (适用于自由职业者、顾问、项目承包等安排）
  • 合同必须用英文书写，魁北克省的合同需用法语书写。必须书面并由双方签署。
  • 合同必须包括：
    • 各方信息包括服务提供者（个人或公司）和雇主（公司）的全名、地址和联系方式。
    • 合同目的
    • 服务提供者将要提供的具体服务内容和范围。
    • 服务期限（开始日期、完成日期或合同的有效期）
    • 报酬与付款条款
    • 服务标准和交付成果
    • 合同双方的责任和义务
    • 终止条款
    • 保密条款
    • 知识产权条款
    • 违约条款
    • 独立承包商身份声明 （明确说明服务提供者与雇主之间是独立承包商关系，而非雇佣关系，服务提供者不会享有员工福利或特权）
    • 使用法律与争议解决方式（注明本合同受加拿大 XX 省法律管辖，并约定争议处理方式，如协商、仲裁、法院）
  • 适用于没有雇佣关系的工作安排，例如自由职业者、顾问、项目承包人。自行纳税，不享受雇员福利。
• 雇佣合同 EMPLOYMENT CONTRACT （a) 全职雇佣合同 (Permanent Full – Time); (b) 固定期限雇佣合同 (Fixed – Term); (c) 兼职合同 (Part – Time); (d) 临时 / 零工 / 季节性合同 (Casual/Seasonal)
  • 合同必须用英文书写，魁北克省的合同需用法语书写。必须书面并由双方签署。
  • 合同必须包括：
    • 提供的职位
    • 合同期限
    • 工作地点
    • 基本工资和支付日期
    • 工作时间和工作日
    • 其他福利（如有）
    • 年假
    • 终止条款
    • 病假
    • 试用期
    • 通知期
    • 职责和责任
  • 适用于雇主与雇员之间，雇员受雇主管理，享有薪酬、休假、工伤、社保等雇员权益。

2. 各地法定福利体系概览

• 薪资支付
  • 发薪周期：
    • 安大略省 – 无硬性规定。通常按每周 / 双周 / 半月 / 月发薪。
  • 发薪日：
    • 安大略省 – 雇主为员工设定固定的发薪日，需持续一致执行。雇主必须在规定发薪日当天支付当期工资。
• 每月最低工资
  • 从 2025 年 4 月 1 日起，联邦最低工资定为 $17.75 CAD / 小时，适用于受联邦监管行业的雇员，如银行业、电信、航空、邮政、铁路与运输等。
  • 加拿大的最低工资因省 / 地区而异。
    • 安大略省 – 将于 2025 年 10 月 1 日上调至 $17.60 CAD / 小时。
  • 现时工资请参考相应信息：
    省份
    纽芬兰和拉布拉多
    爱德华王子岛
    新斯科舍省
    新不伦瑞克省
    魁北克
    安大略省
    马尼托巴省
    萨斯喀彻温省
    阿尔伯塔省
    不列颠哥伦比亚省
    地區
    努纳武特
    西北地区
    育空地区
• 试用期
  • 加拿大试用期规定因省 / 地区而异，最长试用期为 6 个月。
  • 安大略省 – 3 个月
• 雇主成本
  • 加拿大雇主缴费项目通常包括：
    • CPP1 加拿大退休金计划（魁北克除外）（适用于年薪低于 71300 加元） – 5.95%
    • CPP2 加拿大退休金计划（魁北克除外）（适用于年薪在 71300 至 81200 加元的区间，高于 81200 部分不再缴纳 CPP） – 4%
    • EI 就业保险 – 2.296%
    • 工伤保险（每个省 / 地区费率不同）
    • 团体福利保险（牙科、补充医疗险、寿险等）
    • 雇主额外缴费（例如 Group RRSP 匹配缴费）
  • 其中，法定缴纳为 CPP、EI，工伤保险是多数省份强制雇主为员工缴纳工伤保险费（部分行业可豁免），其他是雇主自愿缴纳。
  • 安大略省 – 工伤保险 WSIB 费率 0.18%。 法定雇主成本大致为 8%（不含自愿缴纳的雇主成本）。

3. 薪酬支付及法定假期责任

• 加班工资和最长工作时间
  • 加拿大各省都有标准工时上限，超过上限后，雇主通常必须支付加班费（加班费率大多为正常时薪的 1.5 倍）。各省普遍规定了每日最长工时和每周最长工时，但用于加班费计算的门槛不完全相同。管理人员、高薪专业人士、某些行业岗位（如信息技术、运输业）可能豁免加班费，具体豁免范围由各省就业标准法确定。
  • 安大略省 – 一周超过 44 小时的工时计为加班（安省不按 “每日超 8 小时” 自动算加班，除非合同 / 集体协议另行约定）。加班部分≥1.5× 员工正常时薪。
• 个人所得税
  • 个人需缴纳联邦税和省税，具体税率视其所在地区而定。联邦个人所得税税率为 15% 至 33%。所得税按累进税率计算。（有关省和地区税率，请参阅加拿大税务局和魁北克税务局。）
• 法定假期
  • 法定年假（vacation entitlement）在加拿大由各省或地区就业标准法（Employment Standards Act / Code）规定。
  • 1 – 5 年工龄：
    • 安大略省 – 2 周。Vacation pay 4%。
  • 5 年以上工龄：
    • 安大略省 – 3 周。Vacation pay 6%。
• 年末未使用年假处理方式或折算逻辑
  • 年假的使用
    • 必须休假：在安省，《Employment Standards Act, 2000》（ESA）要求雇主必须让员工在应得的休假年度结束后 10 个月内休完应有的带薪年假。
    • 不得没收：即使员工没有申请休假，雇主也不能直接让年假失效。雇主有责任安排休假或支付相应的 vacation pay。
  • 年假的支付
    • 如果雇主在员工应休假期间要求其工作、或没有在规定期限内让员工休假，雇主必须向员工支付应休天数对应的 vacation pay。
    • 合同期满或雇佣关系终止时，所有未使用的年假必须折算成现金一次性支付，不可没收。
    • 因病假、产假或其他法定休假导致未能休假的，雇主仍必须在法律允许的延期范围内安排休假，或折算支付 vacation pay。
• 法定假日
  • 在加拿大，公共假期取决于员工所在的省份。既有全国性的公共假期，也有省份特定的公共假期。全国性的公共假期包括：
    • 新年
    • 耶稣受难日
    • 维多利亚日
    • 加拿大国庆日
    • 劳动节
    • 真相与和解日
    • 感恩节
    • 国殇日
    • 圣诞节
    • 节礼日
• 其他假期
  • 产假
    • 加拿大（魁北克除外）的产假收入补贴由联邦 EI（就业保险）提供，最多 15 周，替代率 55%，每周最高 $695；这是政府福利，不是由雇主支付。
    • 产假福利最早可在预产期前 12 周开始，最晚不得晚于预产期或实际分娩后 17 周（取较晚者）。
    • 产假福利可与育儿福利衔接（先产假、后育儿）。
    • 魁北克不适用 EI，改由 RQAP（魁省父母保险计划）发放，其 “产假福利” 在基本方案下为 18 周 ×70%，特选方案为 15 周 ×75%。
  • 陪产假
    • 在 EI 体系下（魁北克除外），没有单独的陪产福利。
    • 魁北克 RQAP 有专门的 “陪产福利”：基本方案 5 周 ×70%；特选方案 3 周 ×75%。
  • 育儿假
    • EI 育儿福利有两种（开始领取后不可更改其类型）：
      • 标准（standard）：最多 40 周可由父母共享，单一父母最多 35 周；替代率 55%，每周最高 $695。
      • 延长（extended）：最多 69 周可共享，单一父母最多 61 周；替代率 33%，每周最高 $417。
  • 病假
    • 各省的病假时间可能有所不同。
• 不满勤薪资计算逻辑（含缺勤或非带薪假期请假）
  • 小时工按工时计算。年薪 / 月薪制员工可按小时 / 工作日 / 自然日计算，法律没有统一规定必须用哪种。
• 外派员工 Split Payroll 工签需要的当地最低工资
  • 在临时外籍工人计划 TFWP 下，雇主必须支付不低于该岗位 / 工作地点在 Job Bank 公布的 “现行工资中位数” 的薪酬。
  • 工资还必须同时符合所在省 / 地区最低工资的底线标准。

4. 解雇规则及补偿安排

• 当地社会福利是否可以提取（如公积金）
  • CPP：中加社保协定 – 对临时派驻人员，可通过协定避免双重参保，即员工继续参加中国养老并豁免在加 CPP；需向税局申请并持有覆盖证明（Certificate of Coverage）。中加协定的 “派驻” 一般最长期限 72 个月。
  • EI 仍需缴纳。
  • 工伤保险按省注册。
• 解雇（法律要求和最佳实践）
  • 通知期
    • 联邦：连续雇佣满 3 个月后，雇主必须给出书面通知或代通知金，通知期随工龄递增为 2–8 周（如：满 3 个月 = 2 周；满 3 年 = 3 周；…；满 8 年及以上 = 8 周）。根据各省法律而有所不同。在大多数省份，每服务一年至少提前一周通知。
    • 安大略省 – 通知期按工龄递增为 1–8 周（<3 个月无最低通知；3 个月–1 年 = 1 周；1–2 年 = 2 周；…；8 年及以上 = 8 周）。
  • 主动离职
    • 允许员工随时辞职。
    • 合规性要求
      • 员工必须提供签名的辞职信
      • 由于当地工资截止时间，可能需要调整辞职日期。
  • 试用期内解雇
    • 允许雇主在试用期内随时终止与雇员的雇佣关系。（在安大略省，满 3 个月后解雇则必须给书面通知或代通知金，按工龄递增）。
    • 理由：无法律要求
    • 合规性要求
      • 解雇不得构成歧视
      • 员工不得受到额外的法律保护（例如残疾、怀孕或工会）
  • 协商解雇
    • 允许雇主和雇员双方同意以任何理由终止雇员的雇佣关系。
    • 常见原因
      • 该员工可能存在争议或诉讼
      • 员工不得无故或有理由被解雇，否则无故解雇可能会引起争议
      • 该员工已与客户协商解除劳动合同
  • 有理由解雇
    • 允许雇主因故意不当行为而立即解雇员工，无需事先通知。
    • 理由
      • 出勤问题，包括旷工和迟到
      • 盗窃公司金钱或财产
      • 违反雇佣协议、政策或法律的不当行为
      • 伪造记录
      • 工作场所骚扰和暴力
      • 不诚实，包括欺诈、盗窃、背信弃义、欺骗
      • 不服从和傲慢
      • * 工作表现问题通常不被接受
    • 合规性要求
      • 必须对所谓的解雇原因进行有力的调查，提供明确、无可辩驳的证据
      • 必须证明所指控的原因明显违反了公司行为、劳动法或劳动协议
• 离职员工年假折算
  • 离职（辞职或解雇）时，雇主必须把应付的年假工资（vacation pay）一次性结清。常见口径是按上一年或应休年度的工资百分比：起点 4%，达到一定工龄升至 6%（多省）。
• 劳动法官网
  • 联邦：https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/l – 2/
  • 安大略省：https://www.ontario.ca/laws/statute/00e41

5. 各地政府对当地开公司、雇佣当地人员的激励措施及政策解析

• 激励政策
  • 本土用工保护政策
    • 法定用工标准（联邦 / 省区分治）：加拿大无全国统一《劳动法》，联邦监管行业适用《Canada Labour Code》第 III 部分（工时、工资、年休、法定假日、各类假期等）；其他行业按各省 / 地区就业标准法执行。
    • 以安省为例，安省官方《Your guide to the ESA》覆盖最低工资、工时与加班、终止通知、公共假期、孕产 / 育儿假等，HR 实务应以该指南与 e – Laws 条文为准。
    • 法定代扣代缴：雇主必须按年费率代扣并缴纳 CPP 养老与 EI 就业保险。
    • 工伤保险（省级）：多数省份要求在当地开展用工的企业注册并缴纳工伤保险。
    • 反歧视与合理便利：联邦《加拿大人权法》与各省人权法禁止就业歧视；雇主对宗教、残障等需提供 “合理便利（duty to accommodate）”。
    • 本土优先（涉外用工场景）：通过 TFWP（LMIA）聘用外籍员工时，雇主需证明无合适的加拿大公民 / 永居（LMIA 原理）；政府并可在低薪流设置比例上限（在同一工作地点，低薪岗位由临时外籍工人占比通常不得超过 10%；超出上限的 LMIA 申请将不予受理。部分行业 / 岗位可适用 20% 上限）与 “高失业地区拒绝处理”（自 2024 – 09 – 26 起，凡工资低于所在省 / 地区 “工资阈值” 的低薪流 LMIA，如果工作地点在失业率≥6% 的都会区，不予受理。）以保障本地就业。
    • 培训与技能发展：Canada – Ontario Job Grant 为雇主购买在职培训提供资助；联邦层面还有支持雇主用工的学生带薪实习补贴 SWPP 与 Canada Summer Jobs（青年暑期岗位补贴）。
• 外籍员工工签名额配比
  • 加拿大不设通用比例。是否能雇外籍，取决于通道与岗位类型。
  • TFWP（LMIA）低薪流 “比例上限”：自 2024 – 09 – 26 起，雇主在同一工作地点的低薪岗位外籍用工上限为 10%；政府并可在失业率≥6% 的都会区 “不受理” 低薪 LMIA（部分行业如农业、食品加工、渔业、建筑、医疗保健除外）。
  • TFWP 高薪流：不存在人数配额，但工资门槛与合规要求更高；自 2024 – 11 – 08 起，高薪流起薪需高于所在省 / 地区中位时薪的 20%。
  • IMP（International Mobility Program, 国际流动计划）：LMIA 免除，如公司内调等。无人数配额，但须满足移民法规条件与雇主合规要求（例如保存记录 6 年、提供与承诺实质相同的岗位 / 薪资 / 条件）。
• 资金政策
  1. SR&ED 研发税收激励：企业在加拿大开展符合条件的科研 / 试验开发，可享受税前扣除与投资税抵免（ITC）；CRA 提供资格与申报指南。

6. 各地人力资源分析及用工建议

• 就业人数
  • 2025 年 7 月，全国就业人数约 2,102 万人，较上月减少 40,800；就业率 60.7%。
• 失业率
  • 2025 年 7 月，全国失业率 6.9%。
• 平均薪资趋势
  • 2025 年 7 月，平均时薪同比 +3.3%，至 $36.16；与 6 月的 +3.2% 基本一致，显示薪资增速温和。
  • 到 2025 年 7 月，全国服务业就业约 1,685 万，占全部就业约 80%（总就业 2,102 万）。薪资变化主要由服务业带动。
  • 公用事业、金融与保险、专业 / 科学 / 技术服务等行业的平均周薪处于服务业前列；零售、住宿餐饮相对较低。
• 用工建议
  • 1. 招聘渠道（官方 + 主流平台）：
    • Job Bank（联邦官方）免费发贴、自动候选匹配；在部分涉外用工场景（LMIA）亦是合规广告的核心渠道。
    • 省级公共平台：如 B.C. 的 WorkBC；魁省 Québec emploi（政府官方法语招聘平台）。
    • 同时配合 LinkedIn / Indeed，覆盖被动候选与细分人群。
  • 2. 薪酬与法定雇主成本：
    • CPP 养老与 EI 就业保险为全国法定，雇主按当年费率配比缴纳，均有年度上限。
    • 工伤保险按省属强制覆盖，多数业务需注册并缴费，比如安省 WSIB 。
  • 3. 岗位发布与薪资透明：
    • 不列颠哥伦比亚省：自 2023 – 11 – 01 起，所有公开招聘必须在职位公告中标注薪酬或薪酬区间。
    • 安大略省：职位发布薪酬信息等 “薪酬透明” 新规将于 2026 – 01 – 01 生效。
  • 4. 语言与本地化（尤其魁北克）：
    • 魁北克法语优先：招聘广告、雇佣文件与员工沟通须提供法语版本，若要求外语（如英语）须证明岗位确需且已采取 “合理手段” 避免强制外语。
    • 在魁北克开展招聘时，确保法语职位发布的可见度 / 覆盖面与其他语言 “相当”。
  • 5. 工作时间与加班基线：
    • 安省 每周超 44 小时即触发 1.5 倍加班费；其他省份阈值不同，发 offer 前核对当地就业标准。
  • 6. 外籍人才（LMIA / 工签）：
    • 走 TFWP（LMIA）通道时须优先招聘加拿大人 / 永居并满足岗位广告等招募义务。对科技急聘可评估 Global Talent Stream。
  • 7. 用工合规（政策文件）：
    • 安省 25 + 员工的雇主须具备 “下班断连” 书面政策（Disconnecting from Work），每年按时更新并发放给员工。

7. 各地文化适应

• 语言
  • 英语与法语为加拿大的两种官方语言（联邦层面）。魁北克省的官方语言是法语。2021 年人口普查显示，98% 的人口会说英语或法语；这两种官方语言的社会覆盖度极高。
  • 2021 年普查，除英法外，加拿大最常用的非官方语言包括西班牙语、普通话与旁遮普语。
• 宗教习俗
  • 宗教
    • 加拿大没有国教，宪章保障 “宗教自由”，并在平等权与人权法框架下禁止宗教歧视。
    • 2021 年人口普查：基督宗教约占 53.3%，无宗教约 34.6%，穆斯林约 4.9%，印度教约 2.3%，锡克教约 2.1%。宗教多元化持续上升。
  • 习俗
    • 语言与礼貌：全国有两种官方语言，英语和法语。在魁北克，法语是唯一的官方与 “通用” 语言，面向公众的商业与服务沟通通常须提供法语。到魁北克拜访或商务场合，开场用法语问候更合适。
    • 问候与称呼：工作和商务场合通常以握手或友好点头致意，普遍直呼其名（first name）；保持礼貌与个人空间、尊重对方是否愿意握手。
    • 守时观念：商务与会议非常重视准时，建议至少提前几分钟到场。
    • 多元与反歧视：宗教、残障等受人权法保护；雇主和服务提供者对宗教实践、残障等负有 “合理照顾（duty to accommodate）” 义务。
    • 小费文化：在餐厅等服务行业通常需付小费，一般为账单（未含税）金额的 15%–20%；理发、美甲、出租车等也常给小费。
    • 吸烟、电子烟与大麻：公共场所吸烟 / 电子烟多受限制；非医疗用途大麻虽在联邦层面合法，但消费地点、销售与持有规则由各省区进一步规定（如安省禁在封闭公共场所、工作场所吸烟 / 电子烟，并有特定的大麻使用规则）。
• 商务文化
  • 守时与专业沟通在加拿大职场被高度重视；到会准时、明确沟通与遵守约定是普遍期望。
  • 重视多元、平等与包容（DEI）的职场环境是政府层面的政策导向。
  • 在魁北克经商需特别尊重法语优先规则：公共标识与商业广告通常须以法语为主。

备注：本雇佣指南仅供参考之用，旨在提供有关国家雇佣信息的基本概览。由于法律和政策可能会随时更改，建议您在采取任何与雇佣相关的行动前先咨询以确保遵守最新法规和政策。